本刊记者 黄佳惠

 

生活中，你有没有发现这样一种怪事：街拐角那家装修得豪华奢侈的酒店或者公馆，日复一日地冷冷清清，一年下来顾客差不多都数得过来，按市场竞争来说早该倒了，但是人家不仅没倒反而开得越来越红火；再或者你身边有什么混世的朋友，没事就喜欢去赌博，天天赌，天天输，结果不但没有破产，反而还把座驾换成宝马，如果你身边有，恭喜你，你可能正在近距离接触一个“高大上”的名词——洗钱。

 

20siglos20年代，一伙儿黑帮弄来了一大笔黑钱，但是苦于没有正当渠道花出去十分忧愁，这时美国黑手党的一个金融学家给他们出了个主意——购买一台投币式洗衣机，利用投币洗衣机将非法所得的赃款加入其中，再向政府申报纳税，等扣完税款，那些非法黑钱就这样被洗成合法的劳动收入，“洗钱”最初真的是通过洗衣机洗来的.

 

“洗钱”发展到现代社会，早就不再是一台投币式洗衣机能够搞定的事情了，毕竟，现在的贪官污吏都是大手笔，一出手就是几个亿，就算买个 100台洗衣机每天洗上100件，1个亿保守算也要洗上30年，这个低效率的洗钱肯定不能被高效率的不法分子所容忍。

 

黑钱一般指贩毒、走私、贩卖军火、诈骗、盗窃、抢劫、贪污、偷税漏税等犯罪行为所产生的收入，这些收入一般都是巨额财产，鉴于每个国家对巨额交易都有监察，所以必须通过一些手段将黑钱变成合法。在美国如果你用超过3000美元的现金买个LV手袋，店家就会登记你的身份信息，如果你想在银行存取款10000美金，银行就会给你填报专门的CTR表格，并且还向监管部门报备。所以，一般情况，在国外不洗钱的话，赃款几乎是花不掉。如果你是打算将黑钱埋在自家后院留给后人用，这就可以不用洗，只要注意别发霉别被老鼠啃就行；如果是想光明正大将钱花出去，又让警察无从查起，那么就需要洗钱了。

 

美剧《绝命毒师》中肺癌晚期的老白制造毒品挣了大把钞票，几百万的收入，一个高中老师哪来这么多钱，一看就是非法收入，为了躲避税务局的稽查，老白开了一家洗车行，想通过车行伪造虚假收据将黑钱与销售收入混合，然后再通过纳税来洗非法收入收入，这是最常见的洗钱方式之一，销售出去的商品与实际的收入严重不符；比如，老白洗个车收50美元，他在自己的财务报表中把洗车写成100，顺便添个护理保养什么的100，最后按照200块的收入去缴纳税款。这么一番操作后，老白不仅成功洗白了150美金的黑钱，钱洗掉了，同时还为国家贡献了增值税和所得税。可惜的是，后来老白的毒品生意越做越大，弄得车行也洗不掉，只得找个地把钱藏起来。

 

如果老白生活在中国，大可不必这么费劲了。在天朝，巨额人民币的交易流通是没有太多限制的，你随便买个古玩、珠宝、房产就能将轻松将黑钱转换成自己的金融资产。

 

拿房地产说，中国的房产这几年炒得很不错，特别是北上广的房子，随便拎一套帮你洗掉几百万，地段繁华的，分分钟给你洗掉几千万，一句话：有多少洗多少！老白如果想通过买房洗钱，三步就足够。方法简单、粗暴、高效。

 

第一，先成立个皮包公司，这个法人当然不能是自己，找个亲戚朋友就行；第二步，以公司的名义买房，尽情放心地买！没有哪个房产公司会在意你的钱是不是非法的黑钱；第三，将买来的房子卖掉。三个步骤后你卖房子的资产就合已经变合法了。开家洗车行，黑钱洗得慢不说，房租、装修、设备、财务、税收。。。好不容易挣来100百万，洗完了变成80万。但是通过房地产洗钱，不但不亏，还能成倍升值，你看，多划算的方法。

 

有人说，开皮包公司太浪费精力，这又是要注册、又是要审批、太麻烦，再说哥是个高端有品味的人，开什么破公司，一点艺术性都没有！好吧那我们就找个艺术的玩法——投资影视。

 

影视投资属于文化产业，税率低不说，收入也快，最主要的是影视剧的账目支出繁多，时效性强，成本监察那块实际上就是走走过场，比如我买个道具什么的，需要现金支付，我买10万，报个50万，你有意见吗？再比如我做个大型场景本来可以用两次的，我用一次拆了重新搭，那就是两份钱了，或者这个巨资打造的场景拍戏的时候不小心“啪”一声全炸掉了，你怎么查？查都没法查，或许我还能在你那上面多报一笔炸药支出呢！

 

电影投资算是洗钱中最安全的方法之一，花样多效率快。最简单的，拍个电影实际成本实际1000万，我报表的账面上成本做的2000万，1000万的黑钱就给洗了。稍微麻烦一点的，现在常用的方式：注册个公司拍电影，电影别管多烂，放了就行，电影上映后虚报票房，比如实际票房500万，和影院编造个影票数对外宣称5000万，电影放映一场观众只有5个，但电影院账面上说有50个观众，并且真的有50张票款进账，那45张多出来的票款的黑钱以票款的名义放到了影院的账上，这么隐蔽的手法，怎么调查？看吧，拍电影最不怕的就是钱多，钞票多了，就耗点时间拍呗，就怕你没钱洗。

 

什么？觉得投资影视太费脑，想要个傻瓜式快捷洗钱方法！好，那你就去玩古玩收藏吧。

 

你是不是发现很多古玩店，装修奢华，品味高端，虽然它一年下来光顾的人影没几个，可是到年底一看，哇，收入几百万！这么赚钱，你马上跑去也开了一个，那你是铁定要破产了。古玩能不能升值赚钱这个我真不知道，但是洗钱还是非常不错的选择，几个同道中人一起开个文玩店，我从你店里买幅字画10万，你从他店里买个石头20万，他又我从我店子买个核桃40万，大家炒着炒着钱就干净了，碰上古玩行情不错的时候，或许还能赚一笔。

 

每个国家都有它洗钱的方法，原理上却不尽相同，除了比较常见的洗钱还有通过加勒比和南太平洋一些岛国的离岸金，通过证劵黄金保险等交易来把赃款洗干净，常用的一些通过地下钱庄、赌场，把黑钱交易成外汇来洗等等。留意一下，你会发现这些洗钱的人民大都自学成才，他们不是什么牛津毕业，也没有任何一个商学院的MBA，但是能将洗钱活动设计成一个环环相扣的程序，弄得一般的办案人员根本无从勘破。据国际货币基金组织估计,全世界每年涉及的“洗钱”量大概在15000cientos28000亿美元之间。而我国一些专家学者分析,最近三年中国资本外逃达530亿美元。每年通过地下钱庄“洗”出去的黑钱至少高达2000亿元人民币，其中走私收入洗黑钱约为700亿元人民币。

 

1999年的厦门远华案堪称中华人民共和国第一经济大案。厦门远华集团董事长赖昌星，从事走私犯罪活动五年，走私货物总值人民币530亿元，偷逃税额人民币300亿元，合计造成国家损失830亿元。还有，2002年的汕头走私案，许鹏展以汕头市金园区新兴鸿展农副产品商行等20多个空壳公司名义在几家银行开设了几十个账户，用来地下钱庄的资金流动，经许鹏展地下钱庄逃税额多达人民币14.069Miles de millones de dólares.

 

除去洗出去和走私调的黑钱，官员腐败收入洗黑钱超过500亿元人民币。

 

在中国，一个普通公民，突然有点钱，买个车、买套房的，只要你不没事惹事，一般都不会招来司法机关的注意，但是如果你是国家工作人员的话就不同了，我国有“巨额财产来源不明罪”，一旦你被注意了，那么恭喜你，只要你交代不出财产的合法来源，那就准备蹲大牢，再说了官场现在这么变幻莫测，指不定自己被盯上了，因此官员们更加需要为自己编织一个合法收入来源，也正是因为这个原因，近年来，出现了一种新的洗钱活动——腐败。

 

公职人员给通过各种途径贪污受贿的黑钱编织合法来源，以用来挥霍、投资，这一新的洗钱现象日益严重，发展日益壮大。

 

这类洗钱方式主要有这样几点：一是先捞钱后洗钱，公职人员大量贪污，受贿后，辞职下海开公司或者投资，用新的身份掩饰突然的暴富，比如，某区长辞职后转投资，半年不到突然身家千万；第二种是边捞钱边洗钱，自己利用权势捞钱，背后的家属找个身份，比如开个公司什么的来掩盖黑钱；第三种连捞钱带洗钱，政府官员或国企老总创办私人企业，企业的法人名字虽然不是自己的，但是大权由自己掌控，这样就可以把经济往来的黑钱转到企业账户上，让它成为合法资金。

 

除了以上三种，还有一类近几年很流行：跨国洗钱。近几年总有这样的新闻层出不穷，某某被查之际携带一家老小外逃，或者在事发之前携公款外逃出境，这些公职人员设法将黑钱转移国外，或者直接在国外收取赃款洗白，或者将子女子送出国，暗度陈仓、转移赃款。这几年国外的中国留学生出现一种“贵族”，穿名牌、住豪宅、开名车、进赌场，出手阔绰动不动就全款豪宅……如果不是跨境洗钱，单凭中国内地多数公务员或者领导干部的正当工资和津贴，哪里能支付高额的留学费用，更不要说供他们奢华消费了！